Rahavarojen tili selvitystilillä ja yrityksen käteisellä

Minkä tahansa yrityksen toiminta on tavalla tai toisella kytketty käteisvaroihin tai muihin kuin käteisrahan maksuihin. Rahan, rahan ja muiden kuin käteisvarojen kirjanpito on otettu huomioon kirjanpidossa:

50 - käteisellä, jossa käteismaksuja koskevat toimet näkyvät;

51 - selvitystili, jossa liiketoimet suoritetaan pankkisiirrolla pankin kautta;

52 - sovelletaan, jos yhtiöllä on valuuttamääräisiä siirtokuntia;

55 - varat valintaruudut, luottokortit, yrityspankkikortit;

57 - varat, joille yritykselle tehtiin toimenpide, mutta ei pankista tietyn päivämäärän vuoksi.

Yleensä käteisvarojen kirjanpito tapahtuu pääasiassa tileillä 50 ja 51. Nämä tilit muodostavat suurimman osan rahoitustoimista.

Maksutapahtuman rahan määrärahat on selvitetty yritysten välisistä siirtokunnista luottojärjestöjen avulla.

Keskeiset ratkaisut toteutetaantili, on varojen siirto maksumääräyksillä tavaroiden, materiaalien ja palveluiden maksamiseen. Laskelmat tehdään myös talousarvion kanssa, mutta on vielä yksi piste, jossa veroviranomaiset voivat peruuttaa maksutililtä velkojen maksamisen ja verojen korot. Peruuttaminen tapahtuu maksupyynnöllä ilman hyväksyntää. Maksupyynnössä voit myös päättää vastaanottavan organisaation, esimerkiksi palveluiden, mutta tässä tapauksessa maksuvaatimuksen hyväksymisellä. Voit myös nostaa käteistä sekkitililtäsi sekkitilillä tiettyihin tarkoituksiin: palkanlaskenta, tuotteiden ostaminen jne. Tarkastuskirjassa ilmoitetut tavoitteet, joista varoja on peruutettu, on dokumentoitava.

Käteisvarojen kirjaamista valvotaantiliotteita. Se heijastaa sekä kausijulkaisujen vastaanottamista että eläkkeelle siirtymistä, kun vastapuolet analysoivat tietoja. Maksut ja myyjälaskut on liitetty lausuntoon.

Tällä hetkellä pankit työskentelevätkosketuksettoman asiakaspalvelun. Internetin ja "Bank-client" -ohjelman ("Sberbank Online") avulla yhtiö hoitaa toimintaa nykyisellä tilillä.

Varojen kirjaaminen yritykselle kassan kauttaSe suoritetaan tilille 50. Käteissuoritukset suoritetaan palkanmaksuvelvollisten kanssa, toimittajien kanssa tehdyissä selvityksissä, raporttien rahoittamiseen.

Oikeushenkilöt voivat tehdä siirtokuntia, muttaon olemassa rajoitus: yhden sopimuksen nojalla ei saa ylittää 100 tuhatta ruplaa. Yritykset ovat myös velvollisia toimittamaan pankille alkuvuodesta käteisrajan laskennan, joka hyväksytään tietyllä summalla joka päivä. Päivittäiset kuitit kassalla on käytettävä tai kerättävä siten, että saldo kassalla ei ylitä hyväksyttyä rajaa.

Varojen kirjanpito tapahtuu käyttäenensisijaiset asiakirjat: kuitti, menotilaukset - sekä käteisraportin ja käteiskirjan kaikkien tapahtumien kirjaaminen. Ensisijaisten asiakirjojen on vastattava yhtenäisten asiakirjojen muotoa, ja ne on täytettävä valmiilla lomakkeilla tai tulostettaessa tietokoneella. Myös käteiskirja voidaan muodostaa sähköisesti, jos kirjanpito on tehty ohjelmassa, mutta se on tulostettava päivittäin ja lisättävä kansioon, minkä jälkeen se on katkennut ja ommeltu raportointikauden lopussa.

</ p>>